Gestion de patrimoine du dirigeant à Lyon : rémunération, holding, immobilier et transmission

En quoi consiste la gestion de patrimoine du dirigeant ?

Un chef d’entreprise a deux patrimoines qui communiquent en permanence : sa société et ses biens privés. Chaque décision prise dans l’un a un effet sur l’autre. Une rémunération plus élevée augmente l’impôt sur le revenu mais construit des droits à la retraite ; des dividendes plus élevés allègent les cotisations mais réduisent la protection sociale ; l’achat des murs par une SCI crée un revenu foncier privé et une charge déductible dans la société ; une holding permet de réinvestir sans frottement fiscal, mais ajoute une structure à gérer.

La mission du cabinet consiste à rendre ces interactions visibles et à les piloter. Elle recouvre l’analyse de la rémunération, l’organisation juridique (holding, SCI, pacte d’associés), la préparation de la retraite, l’immobilier d’entreprise et la transmission. Elle ne recouvre pas le placement de vos liquidités ni le choix de produits financiers, réservés aux conseillers en investissements financiers, ni la rédaction des actes notariés.

Ce que le cabinet prend en charge

• Le bilan patrimonial du dirigeant, offert lors du premier rendez-vous : société, revenus, patrimoine privé, objectifs.
• L’arbitrage annuel de la rémunération : salaire, dividendes, compte courant, avantages en nature, avec simulation du net perçu et des droits sociaux acquis.
• La retraite : estimation des droits, choix entre PER, ancien Madelin et rachats de trimestres, calibrage des versements déductibles.
• La prévoyance et la mutuelle du dirigeant, déductibles sous conditions, souvent sous-dimensionnées chez les indépendants.
• L’immobilier d’entreprise : achat des locaux en SCI, en direct ou par la société, avec simulation à dix ans incluant la revente.
• L’immobilier locatif privé : SCI à l’IS ou à l’IR, location meublée, en lien avec les pages SCI et LMNP.
• La holding : opportunité, création, apport de titres, régime mère-fille, intégration fiscale, conventions de trésorerie.
• La transmission : donation de titres avec pacte Dutreil, cession avec départ à la retraite, démembrement, en coordination avec le notaire.
• La coordination des intervenants : notaire, avocat, conseiller financier, assureur, avec un seul interlocuteur qui connaît les chiffres.

Comment nous travaillons : les quatre étapes

Étape 1 — Le bilan patrimonial (une heure, offert)

Nous réunissons vos derniers comptes, votre avis d’imposition, votre relevé de carrière et une description de vos biens et de vos objectifs. Le rendez-vous a lieu au cabinet rue Robert, chez vous ou en visio. Vous recevez un document de synthèse sous quinze jours.

Étape 2 — Les simulations

Chaque piste identifiée fait l’objet d’une simulation chiffrée à cinq et dix ans : rémunération, holding, immobilier, retraite. Les hypothèses sont écrites et les incertitudes signalées.

Étape 3 — La mise en œuvre

Décisions d’assemblée, création de structures, souscriptions, actes notariés : nous rédigeons ce qui relève de notre compétence et coordonnons les autres professionnels. Chaque étape est chiffrée avant d’être engagée.

Étape 4 — La revue annuelle

À chaque bilan de la société, la stratégie patrimoniale est revue : chiffres réels, changements de situation personnelle, évolutions de la loi de finances.

Combien coûte l’accompagnement patrimonial ?

Le bilan patrimonial initial est offert. L’arbitrage annuel de la rémunération est inclus dans le forfait d’expertise comptable des clients du cabinet, chiffré sur devis. Les missions de structuration sont chiffrées séparément et par écrit :

Notre devis en ligne explique la logique de nos honoraires et déclenche une proposition écrite.

Patrimoine du dirigeant : les erreurs qui coûtent cher

1. Laisser dormir la trésorerie dans la société d’exploitation. Non seulement elle ne rapporte rien, mais elle alourdit la valeur de la société en cas de cession et l’expose aux risques de l’exploitation. Une holding en régime mère-fille reçoit les dividendes avec une quote-part de frais et charges de 5 % seulement, contre 30 % de prélèvement en direct.
2. Négliger sa retraite pendant vingt ans. Un gérant TNS rémunéré modestement accumule peu de droits. Rattraper à 55 ans coûte beaucoup plus cher qu’un PER alimenté régulièrement, dont les versements sont déductibles du bénéfice imposable.
3. Acheter les locaux par la société d’exploitation. Les murs se retrouvent dans l’actif à céder, ce qui fait grimper le prix de la société et complique la reprise. Une SCI distincte permet de conserver les murs et un revenu locatif après la cession.
4. Découvrir le pacte Dutreil au décès du dirigeant. L’exonération de 75 % des droits de transmission suppose un engagement collectif de conservation pris de son vivant. Sans anticipation, les héritiers paient les droits sur la valeur totale des titres.

Pour quels profils d’entreprise ?

Les questions patrimoniales se posent avec une acuité particulière pour les dirigeants de holdings et groupes, les investisseurs en SCI et en location meublée, les médecins et avocats qui exercent en société d’exercice libéral et cumulent revenus élevés et faible couverture retraite.

Pourquoi choisir le Cabinet Levy & Associés pour votre patrimoine de dirigeant

1. Nous partons de vos comptes, pas d’un questionnaire commercial.
2. Nous ne vendons aucun produit. Aucune commission, aucun conflit d’intérêts : notre rémunération est celle de la mission, écrite à l’avance.
3. Une expert-comptable inscrite à l’Ordre signe les simulations et engage sa responsabilité.
4. Une coordination locale avec les notaires et conseillers de la place lyonnaise.
5. Une revue annuelle intégrée au bilan, pour que la stratégie suive vos chiffres réels.

Trois lectures pour approfondir : holding patrimoniale, quand le montage est vraiment rentable, PER, Madelin, assurance-vie : que choisir quand on est TNS et compte courant d’associé : mode d’emploi. Pour l’étape ultime, voyez la page cession et transmission d’entreprise à Lyon.